Fiscalidad en el Trading de Forex, CFD y Acciones | ¿Qué impuestos tiene esta actividad?

¿Te apasiona el trading y quieres empezar? ¿Quieres saber cuántos impuestos vas a pagar? ¿O ya eres un trader de éxito y buscas optimizar el pago de tus impuestos?

Uno de los aspectos que más preocupa a los inversores es todo lo relativo a la fiscalidad en el trading: qué impuestos hay, si es obligatorio añadirlo a la declaración de la renta, cómo descargar el historial. ¡En este artículo encontrarás las respuestas a todas estas preguntas!

Vivir del trading es el sueño de muchas personas pero para planteártelo de forma realista, será necesario hacer un estudio sobre la viabilidad de este sueño, y uno de los puntos más relevantes será el pago de impuestos.

Antes de entrar en profundidad en la fiscalidad del trading, es importante tener en cuenta que las leyes financieras pueden cambiar cada año y, en consecuencia, la información que se presenta en este artículo puede variar con el paso de los años.

Por ello, para que evites sobresaltos y tengas una respuesta adaptada a tu situación personal, desde Admirals te recomendamos que te pongas en contacto con tu oficina de impuestos local, tu asesor fiscal y/o contable. Estos profesionales te pueden ofrecer una información más precisa y más relacionada con tus necesidades. 

Cuál es la Fiscalidad del Trading

Las ganancias obtenidas por las inversiones se clasifican en España como ganancias de capital. En tu declaración de la renta se sumarán todas las ganancias de capital y se aplicará un tipo impositivo siguiendo los siguientes tramos. 

Fuente: Elaboración personal, tablas fiscalidad del ahorro. Realizado el 10 de junio a las 2.30 pm CET. 

El sistema de tributación por tramos implica que será necesario rellenar un tramo para pasar al siguiente.

El último tramo ha sido introducido en la última reforma de 2020 y ha entrado en vigor en 2021, gravando las renta del capital que excedan los 200 000 euros y que se obtengan a partir de 2021. Es decir, no afecta a la declaración de la renta actual donde se grava la renta de 2020. 

Ejemplo de cómo funciona el sistema de tributación por tramos en Bolsa

Pasos a seguir para pagar impuestos sobre el Trading

¿Cómo calculo las ganancias netas del trading? 

Es posible que te venga a la mente la imagen de un inspector de hacienda vigilándote mientras sumas todas las operaciones que has hecho durante el año, nervioso por las posibles consecuencias de equivocarse.

En realidad, rellenar esta casilla es mucho más sencillo de lo que parece, sólo tienes que ponerte en contacto con tu bróker y solicitarle el reporte anual donde se certifiquen las pérdidas/ganancias obtenidas con tus inversiones durante el año natural correspondiente. 

Además, siempre debes declarar las ganancias o pérdidas obtenidas de todas las actividades de trading. Asegúrate de solicitar esta información a todos tus brókers.

Aunque con Admirals, es todavía más sencillo, ya que puedes obtener tu informe personal de forma inmediata desde tu plataforma de Metatrader.

Cómo descargar el Historial de Pérdidas y Ganancias en MetaTrader

Para descargar el historial de tu cuenta de trading sigue los siguientes pasos:

➨ Ve al historial de cuentas situado dentro de tu terminal. 

➨ Pincha con el botón derecho sobre cualquiera de tus operaciones. 

➨ Se abrirá un menú desplegable y deberás seleccionar “periodo personalizado”. 

➨ Seleccionas el periodo y pinchas en aceptar. Con esto se generará el informe.

➨ Para descargártelo puedes pinchar de nuevo con el botón sobre cualquier operación y seleccionar informe. Selecciona el formato con el que te sientas más cómodo: excel (XML) o internet explorer (HTML), y la carpeta donde se descargará. 

También puedes seguir los pasos a través de este vídeo:

¿Todos los brókers funcionan igual? 

Cada bróker tiene su propio sistema de hacer llegar la información al cliente. Es posible que otros brókers no puedan proporcionar la información con el detalle que exige la Agencia Estatal de Administración Tributaria de España (AEAT).

Esto no implica que estos brókers no cumplan con la legalidad. La responsabilidad de declarar tus beneficios de capital corresponde a cada individuo.

Los brókers deben seguir la normativa exigida por la autoridad reguladora y es posible que las exigencias para poder ofrecer servicios de inversión en un país y las exigencias fiscales que deben presentar los individuos difieran. Sin embargo, en general, todos los brókers suelen colaborar con las instituciones tributarias de los países donde ofrecen servicios de inversión, facilitando los documentos necesarios a los usuarios, cuando se solicitan. 

¿Cuándo se deben solicitar estos documentos? 

El informe anual de pérdidas y ganancias en trading estará disponible con Admirals en la MetaTrader, tras haber finalizado el periodo a seleccionar.

↳ Es decir, el informe del año 2020, estará disponible para descarga en la MetaTrader, el 1 de enero de 2021, unos segundos después de haberte tomado las uvas. Con otros brókers en caso de disponer de un informe, la disponibilidad puede variar. 

Estos documentos serán necesarios para presentar la declaración de la renta, que en 2021 se puede presentar entre el 7 de abril y el 30 de junio, fechas similares a las de años anteriores. 

Se recomienda que te pongas en contacto con tu asesor fiscal por si han variado los impuestos sobre el trading de España con los cambios normativos. 

¿Como afecta la tasa Tobin cuando inviertes en Bolsa en España?

Otro impuesto que afecta a tus inversiones en Bolsa es la Tasa Tobin.

La tasa Tobin es un nuevo impuesto a las transferencias financieras que ha entrado en vigor en España el 16 de enero de 2021. Este impuesto grava aquellas operaciones de adquisición de acciones cuya capitalización bursátil supera los mil millones de euros independientemente del país de residencia, es decir, en la práctica de las empresas españolas, este impuesto grava la compra de acciones de todas las cotizaciones del IBEX 35 y alguna del mercado continuo.

Si operas con acciones de fuera de España será necesario calcular la capitalización de mercado del título que estás comprando para saber si te afecta la tasa Tobin.

¿Entonces debo pagar la tasa Tobin en cada operación de trading?

Esta tasa solo grava la compra de acciones. Si estás operando con derivados financieros como contratos por diferencia (CFDs), este impuesto no te afectará. Los CFDs son productos apalancados complejos que implican un mayor riesgo y no son adecuados para todos los inversores.

¿Este impuesto es similar en todos los países?

Esa era la idea inicial de 2013, cuando se planteó por primera vez este nuevo impuesto en la Unión Europea. Sin embargo, la falta de acuerdo ha llevado a que el objeto de este impuesto varíe en cada país de la Unión Europea.

Cada país de la UE ha implantado la tasa gravando a distintos instrumentos financieros y existen diferencias según la residencia fiscal del contribuyente.

Algunos ejemplos de la aplicación en otros países de nuestro entorno

✴️ En Italia, la tasa Tobin se introdujo en 2013 y grava con el 0,2 % la compra de acciones y derivados sobre empresas de al menos 500 millones de € de capitalización bursátil.

✴️ En Francia, el impuesto se introdujo en 2012 y grava con el 0,3 % la compra de acciones sobre empresas cotizadas cuya capitalización supere los 1000 millones de €.

¿Cuál ha sido el impacto de la tasa Tobin en otros países que la habían implantado hace tiempo?

Los reguladores han observado, como primer efecto, una caída en el volumen negociado y en ocasiones la salida de inversores hacia otros mercados que ofrecieran mejores condiciones.

Esta caída es incluso superior en los instrumentos de renta fija.

Además, se ha observado un aumento del uso de derivados financieros como los CFDs, warrants, futuros y opciones. Es decir, instrumentos que están exentos del pago de este gravamen.

¿Te gustaría practicar tus estrategias de trading y empezar a calcular los beneficios y gasto en los que incurrirías, sin arriesgar tu dinero? En Admirals, te ofrecemos la posibilidad de practicar con una cuenta demo donde tendrás acceso de forma gratuita a la plataforma de trading líder, para que puedas familiarizarte antes de dar el salto a una cuenta real.

Preguntas Frecuentes sobre el pago de Impuestos en Trading

En España, será necesario convertir las ganancias o pérdidas procedentes de la inversión en bolsa a euros para poder realizar tu declaración.

Las ganancias del ahorro que se obtengan fuera del territorio español deberán ser declaradas en España.

España tiene firmados un elevado número de acuerdos para evitar la doble imposición, por lo que si has pagado impuestos por tus ganancias en el trading fuera de España, es muy probable que tu cuota sea mínima o nula, en función del diferencial entre el impuesto pagado en el extranjero y el pagado en España.

En ese caso estarás cometiendo un delito y corres el riesgo de una sanción. En caso de evasión fiscal, esta sanción varía según la cuantía pudiendo incluso implicar penas máximas de hasta 5 años en prisión.

Estos gastos son voluntarios y se incluyen en las ganancias netas de tu informe de trading, por lo que no es necesario calcular ninguna tarifa adicional.

En caso de no poder acceder a un informe de trading, será necesario identificar la naturaleza de estos gastos, que podrían clasificarse en:

• Comisiones
• Cuota de mantenimiento
• Custodia de valores
• Cuota de retirada

La mayoría de los gastos serán deducibles a efectos del IRPF.

Si bien, si tienes alguna duda sobre si un gasto puede ser imputado o no dentro de la declaración, no dudes en ponerte en contacto con los técnicos de la Agencia Tributaria o de pedir una cita para tu declaración a través de AEAT.

El sistema impositivo de cada país es distinto y por tanto los impuestos que pagarías en cada uno de ellos difieren.

¿Has escuchado los motivos por lo que algunos youtubers como “El Rubius” se han ido a vivir a Andorra? ¿Te suenan los paraísos fiscales?

No hace falta irse muy lejos ni pensar en paraísos fiscales opacos para encontrar países que ofrecen condiciones ventajosas para los traders. Entre ellos:

✅ Suiza: El sistema tributario no penaliza a los inversores por el aumento patrimonial, ya que los beneficios en bolsa están exentos de impuestos.

✅ Reino Unido e Irlanda poseen un modelo regulatorio similar al Suizo para los beneficios de las inversiones y trading.

✅ Sin embargo, desde el punto de vista del trading, uno de los países fiscalmente mejor valorados es Tailandia. Esta alta valoración deriva de un sistema impositivo de tributación territorial, es decir, solamente se tributa por los beneficios obtenidos dentro del país, lo que implica que si los beneficios se generan en otros países están libres de impuestos, lo que permite que muchos traders vivan como auténticos nómadas digitales.

Otros países que también permiten la tributación territorial son:

• Panamá
• Costa Rica
• Paraguay
• Geórgia
• Filipinas
• Malasia

Estos son solo algunos ejemplos de todo el mundo para mostrar las diferencias en la fiscalidad del trading en función del país de residencia.

El impuesto de sociedades en España para las corporaciones es con carácter general el 25 %. Por tanto desde el punto de vista de reducir tu factura final de hacienda, este vía no parece ser atractiva.

Además para poder comenzar el negocio tendrás una serie de gastos asociados, entre los que destaca darte de alta como autónomo y pagar una determinada cuota mensual, por lo que aparentemente esta vía no parece la forma más indicada para reducir tu factura fiscal.

Sin embargo montarse una empresa puede tener otras muchas ventajas, por ello, si lo estás pensando en serio, por favor, contacta con un asesor fiscal, podría ser la mejor inversión de tu vida.

Impuestos en Forex, CFD y Acciones - Conclusión

El sistema tributario español grava los beneficios obtenidos en bolsa por tramos y de forma progresiva.

La tributación final que tendrás que pagar por tus beneficios será del 19 %, siempre que tus ganancias netas sean inferiores a 6000 euros, y el siguiente tramo será del 21 % hasta los 60 000, cantidad a partir de la cual se tributa el 23%. Desde 2021, se tributará el 26 % por los beneficios del capital que superen los 200 000 euros.

La declaración de estos beneficios es muy sencilla gracias a la declaración de la renta. No se realizan distinciones en el carácter de los beneficios del ahorro y por tanto sólo se debe rellenar la casilla con el beneficio neto que se obtiene en el informe de tu bróker. Algo que con Admirals puedes obtener de forma inmediata y automática en tu plataforma de trading MetaTrader.

En Admirals es posible comprar acciones con una cuenta Invest.MT5 o especular tanto al alza como a la baja a través de CFDs. Los CFDs son productos apalancados complejos que implican un mayor riesgo y no son adecuados para todos los inversores, pero si estás preparado para operar en los mercados ¡abre ahora una cuenta de trading!

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